許多人相信「成立工作室有機會免開發票」，因此認為成立工作室一定比成立公司划算，從而產生疑問：「個人工作室要開發票嗎？」。根據統一發票使用辦法規定，公司必然要開立統一發票，唯有行號可以例外，但若行號符合小規模營業人的條件（目前為每月新台幣20萬元以下），經國稅局核可後，可以申請免用統一發票。本文將深入探討個人工作室是否開發票的重要性，以及相關規定和注意事項，幫助個人工作室創業者做出正確的決策，避免稅務陷阱。
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個人工作室是否一定要開發票？掌握規定避開稅務陷阱
個人工作室是否需要開發票，取決於工作室的營收及稅務狀況。根據我國《統一發票使用辦法》規定，一般銷售額每月達 20 萬元以上的個人工作室，應申請開立統一發票。但若工作室屬於免稅行業，或符合特定條件，則可以申請免用統一發票。
營業額未達設立標準：根據《統一發票使用辦法》規定，個人工作室每月營業額未達 20 萬元，可以申請免開統一發票。但即使工作室營業額未滿 20 萬元，若有銷項稅額，仍應依法開立統一發票。
免稅行業：某些行業依法免徵營業稅，因此即使工作室營業額達到 20 萬元，仍可免開統一發票。免稅行業包括醫療服務、教育服務、文化服務、社會福利服務等。
申請覈准：若工作室符合免用統一發票的條件，應向當地稅務機關提出申請，並提交相關資料。申請獲準後，工作室即可免開統一發票。需要注意的是，免用統一發票屬於申請制，並非自動適用。
銷項稅額：個人工作室若有銷項稅額，不論營業額是否達 20 萬元，都應依法開立統一發票。銷項稅額是指工作室在銷售商品或提供服務時，向消費者收取的營業稅額。
透過清楚瞭解開立統一發票的相關規定，個人工作室可以避免陷入稅務陷阱，並依法合規經營事業。
個人工作室到底要不要開發票？認識申請免用統一發票的條件
申請免用統一發票，是個人工作室在經營初期可以考慮的選項。
申請通過之後，個人工作室在營業行為中，就能夠合法地不用開發票，在一定程度上減輕工作室經營者在人事和經費上的負擔。
不過，個人工作室想要申請免用統一發票，需要符合以下三個條件：
營業額比較低：個人工作室的全年營業額不得超過新台幣 8 萬元，這個營業額的計算，是指工作室收到的全部收入，不論是現金或是收到的支票，以及轉帳的收入，都要算在裡面。
銷售性質：個人工作室的服務類型和銷售性質，必須是政府機關公告的免稅額項目，舉例來說，個人工作室是音樂家，而且從事的是個人演奏或是教學，就可以適用免用統一發票的規定。
沒有設立固定營業場所：個人工作室必須沒有設立固定營業場所，否則就不能申請免用統一發票。這裡所說的「固定營業場所」，是指個人工作室有一個具體的實體店面，或是一個固定場所，專門用於經營工作室業務，像是個人工作室在一個固定的店面進行銷售，或是開設一個工作坊，這都會被視為有設立固定營業場所。
個人工作室如果符合了以上三個條件，就可以向國稅局申請免用統一發票。申請通過之後，個人工作室在營業行為中，就能夠合法地不用開發票，在一定程度上減輕工作室經營者在人事和經費上的負擔。
個人工作室要開發票嗎？. Photos provided by unsplash
個人工作室免開發票條件大解析，創造小成本營運奇蹟
一、營業額門檻
根據《營業稅法》規定，個人工作室的營業額若連續四個月或累計銷售額超過新台幣 8 萬元，就必須依法申請統一發票。其中，連續四個月是指同一營業期間內，任一四個月的營業額合計超過新台幣 8 萬元。累計銷售額是指自營業人開業日起至最近一個月止，全部營業額合計超過新台幣 8 萬元。然而，若個人工作室的營業項目屬於免稅範圍，則不在此限。
二、免稅營業項目
以下營業項目屬於免稅範圍，個人工作室無須開發票：
- 銷售農、林、漁、牧產品或其加工品，但菸酒除外。
- 銷售書籍、報紙、雜誌及其他出版品。
- 提供醫療和牙醫服務。
- 提供教育服務，包括學前教育、國民教育、中等教育、高等教育和特殊教育。
- 提供社會福利和救濟服務。
- 提供文化和藝術服務。
- 提供體育和康樂服務。
- 提供環境保護和清潔服務。
- 提供交通運輸服務。
- 提供金融和保險服務。
- 提供不動產仲介服務。
- 提供法律和會計服務。
- 提供建築和工程服務。
三、申請免用統一發票
若個人工作室的營業項目不屬於免稅範圍，但符合營業額門檻，則可以向稅務局申請免用統一發票。申請免用統一發票需符合以下條件：
- 個人工作室的營業額未超過新台幣 400 萬元。
- 個人工作室未設立營業場所，或營業場所面積未超過 20 平方公尺。
- 個人工作室的銷貨或勞務均屬於免稅範圍。
符合以上條件的個人工作室，可以向稅務局申請免用統一發票。申請通過後，個人工作室就可以免開發票。
個人工作室免開發票條件大解析，創造小成本營運奇蹟
| 個人工作室免開發票條件 | |
|---|---|
| 類別 | 條件 |
| 營業額門檻 | 連續四個月或累計銷售額超過新台幣 8 萬元 |
| 免稅營業項目 |
|
| 申請免用統一發票 |
|
個人工作室要開發票嗎？申請免用統一發票的省稅攻略
對於個人工作室是否要開發票的這個問題，答案其實很簡單，只要符合下列四項條件中的任何一項，就可以免用統一發票：
1. 銷項額未超過新台幣8萬元：若您的個人工作室銷售額在一年內沒有超過8萬元，便可以免開立統一發票，僅需在申報所得稅時將銷售收入申報即可。
2. 銷項額為免稅收入：某些服務收入如醫療服務、教育服務、圖書出版等屬於免稅收入，因此無須開發票，也不須申報營業稅。
3. 銷項額為非營業收入：若您的個人工作室收入屬於非營業收入，例如說利息收入、股利收入、租金收入等，這些收入皆不屬於營業稅課稅範圍，因此也不需要開發票。
4. 受託銷售行為：如果您只是單純幫他人銷售商品或服務並收取代銷費用，而銷項額沒有超過新台幣8萬元，則您也可以免開立統一發票。
申請免用統一發票的方法很簡單，您只需在營業開始前，向國稅局申請覈准即可。申請時須提供營業場所、營業種類、營業額、銷項性質等資料，通過後便會核發免用統一發票憑證，之後您就可以免開發票了。
免用統一發票雖然可以省去許多開票的麻煩，但在某些情況下可能也會造成一些困擾。例如，如果您想申請創業貸款或向銀行融資，免用統一發票可能讓您較難取得銀行的信任和支持，因此您在決定是否要申請免用統一發票時，務必先考量周全。
個人工作室申請免用統一發票，避開店面免開發票的迷思
申請免用統一發票是許多個人工作室在草創初期為了節省成本會考慮採取的措施之一，也是個人工作室在瞭解了「什麼是個人工作室」後，緊接著考慮「要不要申請免用統一發票」的一個重要議題。根據《統一發票使用辦法》第8條規定，個人工作室申請免用統一發票需要符合以下條件：
1. 個人工作室的負責人是中華民國國民。
2. 個人工作室的營業場所為自宅，且未有營業招牌。
3. 個人工作室的營業額未超過新台幣8萬元。
4. 個人工作室的銷售商品或提供的服務屬於免稅項目。
符合以上四個條件者，皆可向國稅局申請免用統一發票。但需要注意的是，符合以上條件的前提是，沒有營業場所。部分個人工作室誤以為申請免用統一發票就能避免開發票，然而，根據《統一發票使用辦法》第10條規定，歇業或設立營業場所時，應向國稅局辦理復開或開立統一發票。
因此，部分位於店面的個人工作室誤以為申請免用統一發票就可以不用開立發票，實際上是存在著迷思的。若個人工作室再申請免用統一發票後，將營業處所設立於店面，那麼還是需要依照規定申請開立統一發票。否則，若仍未開立統一發票，將會面臨被處以罰鍰的風險。同時，根據《營業稅法》第33條規定，個人工作室的營業額超過新台幣400萬元，也必須向國稅局申請開立統一發票。
因此，個人工作室在申請免用統一發票之前，應先仔細評估自己的營業狀況，包括營業場所、營業額和銷售商品或提供的服務。若個人工作室符合申請免用統一發票的條件，且在經營過程中不涉及任何買賣行為，那麼申請免用統一發票可以幫助個人工作室節省一些成本。但若個人工作室不符合申請免用統一發票的條件，或是在經營過程中涉及買賣行為，那麼個人工作室就必須依照規定開立統一發票，以避免被處以罰鍰。
個人工作室要開發票嗎？結論
綜上所述，個人工作室是否開發票取決於工作室本身的實際情況和經營模式，若符合條件當然可以申請免用統一發票，但如果您想要更便利地進行交易、或者希望將事業做大，那麼儘早使用電子發票將會是您經營個人工作室過程中值得投資的事情。無論您選擇何種方式，都務必提前做好規劃，並確保符合相關規定，避免不必要的稅務風險。
如果您有更多的疑問，可以隨時諮詢專業的會計師或稅務師，他們將會為您提供更詳細的解答，幫助您做出正確的決定。在這裡，我們建議個人工作室的經營者們，可以利用政府提供的電子發票補助來減輕初期導入發票系統的成本，同時也可以透過電子發票來提升工作室的經營效率和信譽，讓事業走得更長久、更穩定。
個人工作室要開發票嗎？ 常見問題快速FAQ
Q1：除了能合法經營事業，個人工作室開發票還有什麼潛在好處？
答：除了可以合法經營事業之外，個人工作室開發票還有以下潛在好處：
建立信譽、取得更多的合作機會、更容易獲得政府補貼和貸款、可以申請扣抵營業稅。
Q2：個人工作室若不開發票可能會有哪些潛在風險？
答：個人工作室若不開發票，可能會面臨無法獲得政府補助、無法扣抵進項營業稅、被檢舉或盯上偷漏稅、建置商業信譽困難等風險。
Q3：應注意的注意事項是什麼？
答：個人工作室在開發票時，應注意以下事項：
1.應將收入和支出的內容明確記錄清楚。
2.因銷項稅額大於進項稅額，需補繳稅款。
3.應將收到的款項存入個人工作室銀行帳戶。
4.如有繳交營業稅的需求，應選擇適當的會計師或報稅軟體協助報稅。